หวัดดีเพื่อนๆ พี่ๆ น้องๆ ทุกคน! ในฐานะรุ่นพี่มหา’ลัยที่กำลังจะก้าวเข้าสู่โลกการทำงานเต็มตัวเหมือนกัน วันนี้เราอยากจะมาชวนคุยเรื่องที่ฟังดูน่าเบื่อและไกลตัวสุดๆ อย่าง “ภาษี” แต่เชื่อเราเถอะว่าเรื่องนี้โคตรสำคัญ! มันคือ Life Skill ที่จะทำให้เราเก็บเงินที่เราหามาได้แบบเหนื่อยยากไว้กับตัวได้มากขึ้น เหมือนมีบัฟเทพติดตัวก่อนลงสนามจริงเลยนะ!

หลายคนอาจจะคิดว่า “โหพี่ หนูยังเรียนอยู่เลย” หรือ “เพิ่งเริ่มทำงานเอง เงินเดือนยังไม่เยอะ” แต่การรู้เรื่อง “การลดหย่อนภาษี” ไว้ตั้งแต่เนิ่นๆ คือความได้เปรียบแบบสุดๆ วันนี้เราจะมาแกะทุกซอกทุกมุมของสิทธิประโยชน์ลดหย่อนภาษีปี 2568 (ซึ่งเป็นรายได้ที่เราจะใช้ยื่นตอนต้นปี 2569) แบบภาษาคนเข้าใจง่าย ไม่ต้องมีศัพท์การเงินยากๆ ให้ปวดหัว พร้อมเทคนิคสำหรับชาวไทย Gen Z โดยเฉพาะ ไปดูกันเลย! 💪

ภาษีคืออะไร? ทำไมเราต้องแคร์? 🤔

ก่อนจะไปดูว่าเราจะ “ลด” มันยังไง เรามาเข้าใจคอนเซ็ปต์มันแบบเร็วๆ กันก่อน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ก็คือเงินส่วนหนึ่งที่คนมีรายได้แบบเราๆ ต้องแบ่งให้รัฐบาล เพื่อที่รัฐจะได้เอาเงินก้อนนี้ไปพัฒนาประเทศ เช่น สร้างถนน โรงพยาบาล โรงเรียน หรือเป็นงบประมาณต่างๆ ที่ทำให้ประเทศเราเดินต่อไปได้

แล้ว “ค่าลดหย่อนภาษี” ล่ะ? มันคือ “ตัวช่วย” ที่กฎหมายกำหนดไว้ให้เราสามารถนำไปหักออกจากรายได้ของเราได้ ทำให้รายได้ที่เราต้องเอาไปคำนวณภาษีมันน้อยลง ผลก็คือ… เราจะเสียภาษีน้อยลง หรืออาจจะไม่ต้องเสียเลยก็ได้! มันคือสิทธิประโยชน์ที่เราต้องใช้ให้คุ้ม! เหมือนได้คูปองส่วนลดจากรัฐบาลเลยแหละ

เจาะลึก! รายการลดหย่อนภาษีปี 2568 ที่คนไทยต้องรู้

มาถึงไฮไลต์ของเราแล้ว! เราจะแบ่งรายการลดหย่อนเป็นกลุ่มๆ เพื่อให้เข้าใจง่ายและเห็นภาพรวมชัดขึ้นว่ามีอะไรที่เราจะใช้ประโยชน์ได้บ้าง

หมวดที่ 1: กลุ่มพื้นฐานส่วนตัวและครอบครัว (Basic & Family)

กลุ่มนี้เป็นเหมือนด่านแรกที่ทุกคนต้องเจอและใช้สิทธิ์ได้ง่ายที่สุด

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท – อันนี้ทุกคนที่มีรายได้ได้สิทธิ์นี้ทันที ไม่ต้องทำอะไรเลย เป็นเหมือนโบนัสเริ่มต้นจากกรมสรรพากร
• ค่าลดหย่อนคู่สมรส: 60,000 บาท – สำหรับคนที่มีคู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย และคู่สมรสไม่มีรายได้ (หรือยื่นภาษีรวมกัน)
• ค่าลดหย่อนบุตร: คนละ 30,000 บาท – สำหรับใครที่วางแผนครอบครัวในอนาคต หรือมีพี่น้องที่พ่อแม่ใช้สิทธิ์นี้อยู่ ถ้ามีลูกคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 จะลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท!
• ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา: คนละ 30,000 บาท – เราสามารถลดหย่อนพ่อแม่ของเราและของคู่สมรสได้ รวมสูงสุด 4 คน (120,000 บาท) เงื่อนไขคือท่านต้องอายุ 60 ปีขึ้นไปและมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และเราต้องเป็นคนเลี้ยงดูท่านจริงๆ นะ
• ค่าอุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ: คนละ 60,000 บาท

หมวดที่ 2: กลุ่มประกันและการลงทุน (Insurance & Investment) – หมวดอัปเลเวลการเงิน!

นี่แหละคือหมวดที่ชาว First Jobber หรือคนที่เริ่มมีเงินเก็บต้องโฟกัสเลย เพราะนอกจากจะช่วยลดหย่อนภาษีแล้ว ยังเป็นการสร้างความมั่นคงและวางแผนอนาคตไปในตัวด้วย

• เงินสมทบกองทุนประกันสังคม: สูงสุด 9,000 บาท – สำหรับชาวออฟฟิศ มนุษย์เงินเดือนทุกคนที่ถูกหักประกันสังคมทุกเดือน อย่าลืมเอาตัวเลขนี้มาใช้ลดหย่อนด้วยนะ! (เช็คจากสลิปเงินเดือนได้เลย)
• เบี้ยประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์: สูงสุด 100,000 บาท – เป็นการซื้อความคุ้มครองให้ตัวเอง เผื่อมีเหตุการณ์ไม่คาดฝัน แถมยังใช้ลดหย่อนภาษีได้อีกด้วย วิน-วิน!
• เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง: สูงสุด 25,000 บาท – ค่ารักษาพยาบาลสมัยนี้แพงมาก การมีประกันสุขภาพไว้ก็อุ่นใจ แถมเอามาลดหย่อนได้ด้วย (เมื่อรวมกับประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท)
• เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา: สูงสุด 15,000 บาท – ซื้อประกันสุขภาพให้คุณพ่อคุณแม่ นอกจากจะได้ดูแลท่านแล้ว ยังเอามาลดหย่อนภาษีได้อีก เป็นลูกกตัญญูที่ฉลาดวางแผนการเงินสุดๆ
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) / กบข. / กองทุนสงเคราะห์ครูฯ: ส่วนนี้สำหรับพนักงานบริษัทเอกชนหรือข้าราชการ เป็นเงินที่นายจ้างช่วยเราออม ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท (เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ)

หมวดที่ 3: กลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจและสังคม (Stimulus & Donation)

กลุ่มนี้เป็นสิทธิประโยชน์ที่รัฐออกมาเพื่อสนับสนุนบางอย่างเป็นพิเศษ

• ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย: สูงสุด 100,000 บาท – สำหรับใครที่ฝันอยากมีบ้านหลังแรกในอนาคต ดอกเบี้ยที่เราจ่ายธนาคารในแต่ละปี สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
• เงินบริจาค:
  • บริจาคทั่วไป: ลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนอื่นๆ
  • บริจาคเพื่อการศึกษา/กีฬา/โรงพยาบาลรัฐ: ลดหย่อนได้ 2 เท่า! เช่น บริจาค 1,000 บาท ลดหย่อนได้ 2,000 บาทเลยทีเดียว
• โครงการช้อปปิ้งกระตุ้นเศรษฐกิจ (เช่น Easy E-Receipt): **ต้องรอประกาศจากรัฐบาลในปี 2568** – โครงการพวกนี้มักจะมาช่วงปลายปี เป็นโอกาสทองที่เราจะซื้อของที่จำเป็นแล้วได้ลดหย่อนภาษีด้วย อย่าลืมติดตามข่าวกันให้ดี!

How-To: วางแผนภาษีสไตล์ First Jobber ต้องเริ่มยังไง?

โอเค! รู้จักตัวช่วยเยอะแยะแล้ว แต่จะเริ่มใช้ยังไงดี? มาดูสเต็ปง่ายๆ กัน

1. ประมาณการรายได้ทั้งปี: ลองเอารายได้ต่อเดือนของเรา (เช่น 25,000 บาท) มาคูณ 12 จะได้รายได้ต่อปี (25,000 x 12 = 300,000 บาท) ถ้ามีโบนัสหรือรายได้เสริมอื่นๆ ก็บวกเข้าไปด้วย
2. หักค่าใช้จ่าย: กฎหมายให้เราหักค่าใช้จ่ายได้ 50% ของรายได้ แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท (300,000 x 50% = 150,000 แต่ใช้ได้แค่ 100,000)
3. ลิสต์รายการลดหย่อนพื้นฐาน:
   • ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
   • ประกันสังคม: (สมมติจ่ายเดือนละ 750) ปีละ 9,000 บาท
   • รวมเบื้องต้น: 69,000 บาท
4. คำนวณเงินได้สุทธิเบื้องต้น:รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ

   300,000 – 100,000 – 69,000 = 131,000 บาท

5. เช็คขั้นบันไดภาษี: เงินได้สุทธิ 0 – 150,000 บาทแรก ได้รับการ “ยกเว้นภาษี” ดังนั้นในเคสนี้ เรายังไม่ต้องเสียภาษี! 🎉
6. มองหาตัวช่วยเพิ่มเพื่ออนาคต: พอรายได้เราเริ่มมากขึ้น จนเงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาท เราก็จะต้องเริ่มเสียภาษีในอัตรา 5% ตอนนั้นแหละที่ตัวช่วยอย่าง SSF, RMF, หรือประกันต่างๆ จะเข้ามามีบทบาทสำคัญในการช่วยเราประหยัดภาษีและสร้างอนาคตไปพร้อมกัน!

บทสรุป: เปลี่ยนเรื่องภาษีให้เป็นเกมวางแผนการเงินสุดสนุก

เห็นมั้ยว่าเรื่อง “ลดหย่อนภาษี” ไม่ได้น่ากลัวหรือซับซ้อนอย่างที่คิดเลย มันเหมือนกับการวางแผนเล่นเกมเศรษฐีในชีวิตจริง ยิ่งเรารู้จักไอเทม (ค่าลดหย่อน) เยอะเท่าไหร่ เราก็ยิ่งมีโอกาสชนะ (เก็บเงินไว้กับตัวได้มากขึ้น) มากเท่านั้น

สำหรับเพื่อนๆ ชาวไทยทุกคน โดยเฉพาะ Gen Z ที่กำลังจะเริ่มต้นชีวิตการทำงาน การใส่ใจเรื่องนี้ตั้งแต่ก้าวแรก คือการสร้างรากฐานทางการเงินที่แข็งแกร่งและมั่นคงให้กับตัวเองในระยะยาวเลยนะ เริ่มต้นศึกษาตั้งแต่วันนี้ พอถึงวันที่เรามีรายได้ เราจะขอบคุณตัวเองในอดีตแน่นอน!

หวังว่าบทความนี้จะเป็นประโยชน์กับทุกคนนะ ถ้ามีคำถามอะไรเพิ่มเติม ลองคุยกับผู้ปกครอง หรือศึกษาข้อมูลจากเว็บไซต์ของกรมสรรพากรโดยตรงได้เลย แล้วเจอกันใหม่บทความหน้านะ! บ๊ายบาย 👋